Auditoria Fiscal e Contábil, Due Diligence

A obrigatoriedade legal alcança companhias abertas e sociedades de grande porte. Fora dessas hipóteses, a auditoria é decisão de gestão, normalmente motivada por exigência de investidor, banco ou por operação societária.

Depende do porte, do número de estabelecimentos e da organização documental. O fator determinante é o tempo de resposta da empresa auditada às solicitações.

Não na mesma frente. Independência é requisito do trabalho de auditoria e não se negocia.

Divergência entre obrigações acessórias, crédito aproveitado sem lastro documental, benefício fiscal usado fora das condições de concessão e passivo trabalhista não provisionado. Raramente o achado é uma fraude, quase sempre é acúmulo de procedimento repetido por anos sem revisão.

Normalmente não. Passivo identificado e quantificado vira ajuste de preço, retenção de parte do pagamento em escrow ou cláusula de indenização. O que derruba negócio é passivo descoberto depois do fechamento, por isso a diligência protege os dois lados da mesa.

Tradicionalmente o comprador, mas a diligência preparada pelo vendedor antes de ir a mercado vem se tornando comum. Ela permite corrigir o que é corrigível, organizar a documentação e chegar à negociação sem surpresa que derrube o valuation na reta final.

Emitimos relatório de auditoria conforme as normas aplicáveis, observada a independência em relação ao cliente. Onde já prestamos consultoria na mesma matéria, não atuamos como auditores, a independência é requisito do trabalho e não se negocia por conveniência comercial.

Depende do valor, do risco de a fiscalização identificar o mesmo ponto e do estágio de eventual procedimento já iniciado. A denúncia espontânea afasta a multa de ofício, mas exige pagamento do tributo com juros e só é válida antes de qualquer medida de fiscalização sobre a matéria. Quantificamos as duas alternativas antes de recomendar.